ФНС и Центробанк согласуют критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым личные денежные переводы будут рассматриваться как предпринимательская деятельность и подвергаться налогообложению. В качестве ориентиров называются так называемые «красные флаги» — признаки, повышающие риск того, что переводы связаны с незадекларированной коммерческой деятельностью.

Какие признаки рассматриваются

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые переводы, совершённые в рабочее время;
• слишком частые или регулярные перечисления.

При этом пообещано, что служба не станет проверять переводы физлиц самому себе или операции внутри круга близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения подобных отношений предлагается разработать механизм доказательства совместного проживания.

В проекте закона предусмотрено установить систему регулярного обмена данными между ФНС и Банком России: регулятор будет передавать налоговикам сведения о банковских операциях конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого взаимодействия планируются к фиксации в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС может запрашивать у банков информацию о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом; традиционно переводы между физическими лицами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом. Предлагаемые изменения направлены на выявление незадекларированных доходов и их налогообложение.

Пороговые значения и автоматизация проверок

Предполагается, что с 2027 года налоговики начнут требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм выше определённого порога — ориентировочно 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль планируют автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения установленного лимита незадекларированного дохода.

В то же время в ведомствах уточняют, что годовой порог в 2,4 млн руб. не является абсолютно жёстким, и получение на карту меньших сумм всё равно может стать поводом для проверок при наличии других подозрительных признаков.